프리랜서 종합소득세는 업종코드별 단순경비율에 따라 환급액이 크게 달라져요. 기타 프리랜서(940909)가 1년에 2,000만원을 받았다면 국세청 2025년 귀속 경비율 기준으로 약 36만 2,120원을 돌려받는 것으로 추정돼요. 내 직업과 수입을 넣어 보세요.
🧮 프리랜서 종합소득세 계산기
직업(업종코드)과 1년 수입을 넣으면 국세청 2025년 귀속 단순경비율로 환급·추가납부를 추정해 드려요(2026년 5월 신고분).
단순경비율 대상(직전연도 수입 3,600만원 미만 + 해당연도 7,500만원 미만)·다른 소득 없음·표준세액공제 7만원 가정이에요. 부양가족은 연 소득금액 100만원 이하여야 공제돼요.
💼 직업별 단순경비율(2025년 귀속)
| 직업 | 업종코드 | 단순경비율 (4천만원까지) | 초과분 | 수입 2,000만원 예시 |
|---|---|---|---|---|
| 배달 라이더 | 940918 | 79.4% | 71.2% | 56만 4,080원 환급 |
| 보험설계사 | 940906 | 77.6% | 68.6% | 54만 320원 환급 |
| 학습지 방문교사 | 940920 | 75.0% | 65.0% | 50만 6,000원 환급 |
| 대리운전 | 940913 | 73.7% | 63.2% | 48만 8,840원 환급 |
| 소프트웨어 프리랜서 | 940926 | 64.4% | 50.2% | 36만 6,080원 환급 |
| 유튜버(1인 미디어) | 940306 | 64.1% | 49.7% | 29만 7,880원 추가납부 |
| 학원강사·과외 | 940903 | 61.7% | 46.4% | 33만 440원 환급 |
| 작가·번역가 | 940100 | 58.7% | 42.2% | 29만 840원 환급 |
| 기타 프리랜서 | 940909 | 64.1% | 49.7% | 36만 2,120원 환급 |
국세청 2025년 귀속 기준(단순)경비율 원본 · 예시는 본인 1명·다른 소득 없음·3.3% 원천징수(유튜버는 원천징수 없음) 가정, 국세+지방세
📊 종합소득세 세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | 없음 |
| 1,400만원 초과~5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과~8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과~1억 5,000만원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 1억 5,000만원 초과~3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과~5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과~10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
2023·2024·2025년 귀속 같음 · 산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제 · 지방소득세는 소득세의 10% 별도
📝 신고·납부
🧾 소득별로 따져 볼 것
📐 계산 기준
❓ 자주 묻는 질문
2026년 종합소득세 신고기한은 언제예요?
2025년 소득에 대한 정기신고·납부 기한은 2026년 6월 1일이에요. 5월 31일이 일요일이라 다음 날로 넘어갔고, 성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지예요.
프리랜서 3.3%는 다 돌려받나요?
무조건은 아니에요. 3.3%는 미리 낸 세금이라 5월 신고 때 실제 세액과 맞춰요. 기타 프리랜서(940909)가 수입 2,000만원이고 다른 소득이 없으면 국세 32만 9,200원, 지방세 3만 2,920원를 돌려받는 것으로 추정돼요.
단순경비율은 얼마예요?
업종코드마다 달라요. 2025년 귀속 기준 배달 라이더 79.4%, 보험설계사 77.6%, 대리운전 73.7%, 기타 프리랜서 64.1%, 학원강사 61.7%이고, 수입 4,000만원을 넘는 부분은 더 낮은 초과율을 써요.
단순경비율은 수입이 얼마까지 적용돼요?
프리랜서(인적용역)는 직전연도 수입 3,600만원 미만이면서 해당연도 수입 7,500만원 미만일 때예요. 일반 서비스업은 직전연도 2,400만원 미만이 기준이에요.
5월을 놓치면 환급을 못 받나요?
받을 수 있어요. 기한후신고나 국세청의 '종합소득세 기한후 환급신고'로 신청하면 되고, 경정청구는 법정신고기한부터 5년 안에 할 수 있어요.
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이 페이지는 국세청의 공식 사이트가 아닌 비공식 정보 안내 페이지예요. 경비율은 국세청 2025년 귀속 기준(단순)경비율(국세청고시 제2026-14호), 세율·공제·기한은 국세청·법령 안내로 2026년 10월에 확인했어요. 계산은 다른 소득·공제가 없다는 가정의 추정이라 실제 세액은 홈택스 신고 화면이나 국세상담센터(126)에서 확인하세요.
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